Untersuchung von effektiven Compliance- und Integritätsmaßnahmen für die Steigerung von Whistleblowing- Verhalten: Ein Experimenteller Ansatz

• Antragsteller: Dr. Behnud Mir Djawadi
• Fachliche Zuordnung: Accounting und Finance ; Wirtschaftspolitik, Angewandte Volkswirtschaftslehre
• Förderung: Förderung von 2017 bis 2021
• Projektkennung: Deutsche Forschungsgemeinschaft (DFG) - Projektnummer 389481270

Obwohl Einigkeit darüber herrscht, dass Whistleblowing verstärkt dazu beitragen kann, betrügerisches Verhalten in Unternehmen aufzudecken, gibt es kaum Forschung darüber wie unternehmensethische Programme gestaltet und in bestehende Corporate Governance Strukturen integriert werden müssen, damit Mitarbeiter bereit sind, die Missstände in Unternehmen intern anzuzeigen. Im vorliegenden Forschungsprojekt soll daher untersucht werden, wie Ethikprogramme in Organisationen gestaltet werden müssen, damit Mitarbeiter ermutigt werden, unethisches Verhalten zu berichten. Obwohl bereits eine große Mehrheit der Organisationen aufgrund von unterschiedlichen (gesetzlichen) Regularien Compliance- und Integritätsmanagement praktiziert, gibt es bisher nur sehr eingeschränkte Erkenntnisse darüber, wie effektiv die einzelnen Maßnahmen dieser Ethikprogramme sind, um Whistleblowing-Verhalten zu fördern. So können Mitarbeiter unzureichenden oder widersprüchlich ausgestalteten Maßnahmen skeptisch und mit wenig Überzeugung gegenüberstehen, was die Effektivität dieser Ethikprogramme erheblich reduziert. Empirisch wurden zur Untersuchung von Whistleblowing-Verhalten hauptsächlich Felddaten in Form von hypothetischen Entscheidungssituationen, Fragebögen und Interviews genutzt. Diese eignen sich jedoch nur eingeschränkt dafür, Fragestellungen zur Effektivität verschiedener Ethik-Maßnahmen auf das Whistleblowing-Verhalten ceteris paribus zu untersuchen.Daher soll die experimentelle Wirtschaftsforschung als Methode für das Forschungsprojekt genutzt werden. Auf Grundlage des bereits bestehenden experimentellen Designs von Bartuli, Mir Djawadi und Fahr (2016), werden reale Whistleblowing-Entscheidungssituationen unter kontrollierten Bedingungen konstruiert und spezifische Maßnahmen von Compliance- und Integritätsprogrammen getestet und Ihre Effektivität evaluiert. Dabei werden präzise Vorhersagen mit Hilfe von spieltheoretischen Modellen und der Verhaltensökonomik aufgestellt und experimentell untersucht. Das Forschungsvorhaben ist in vier Teilprojekte unterteilt. Zuerst soll die Neigung zum Whistleblowing ohne Compliance- und Integritätsmaßnahmen unter verschiedenen Unternehmenskulturen untersucht werden. Die Ergebnisse dieses ersten Teilprojektes werden als Baseline für die folgenden Teilprojekte genutzt. Aufbauend auf dieser Baseline sollen in den Teilprojekten 2 und 3 jeweils die Effektivität von Compliance- und Integritätsmaßnahmen auf das Whistleblowing-Verhalten in variierenden Unternehmenskulturen untersucht werden. Abschließend sollen im letzten Teilprojekt spezifische Compliance- und Integritätsmaßnahmen kombiniert und interagiert, sowie deren gemeinsamer Einfluss auf die Bereitschaft zum Whistleblowing analysiert werden.

• DFG-Verfahren: Sachbeihilfen